Creación del usuario de la entidad en el portal RBI FIRMS
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Este curso examina los diversos factores a considerar para determinar si una entidad es gubernamental o no. Recuerde que los Acuerdos de la Sección 218 sólo pueden cubrir posiciones de los Estados, subdivisiones políticas e instrumentalidades interestatales.
Las “subdivisiones políticas” suelen incluir condados, ciudades, municipios, aldeas, escuelas, distritos de saneamiento, de servicios públicos, de riego, de drenaje y de control de inundaciones, y otras entidades gubernamentales similares.
Un dictamen del Fiscal General consiste generalmente en una interpretación escrita de una ley estatal existente. Los dictámenes no son normas jurídicas; sin embargo, los dictámenes del Fiscal General tienen un peso considerable y se presume que son interpretaciones correctas de la ley estatal, a menos que el dictamen sea modificado por medios legislativos o judiciales.
La categoría de la sección 501 del IRC se refiere a las organizaciones exentas de impuestos. Según el IRS, para que una organización pueda calificarse como exenta de impuestos debe estar organizada para funcionar según las directrices establecidas en la sección 501(c)(3) del IRC y no debe beneficiar a ningún individuo.
¿Qué es una entidad?
Teniendo en cuenta todos los retos que supone etiquetar a las entidades gubernamentales de acuerdo con los requisitos del IPJ, el CSR IPJ ha sugerido la creación de una nueva partida “Entidades gubernamentales generales” en la aplicación del IPJ, que bifurcará las entidades gubernamentales y no gubernamentales. El CSR IPJ toma la definición de entidades gubernamentales de las Definiciones del Sistema de Cuentas Nacionales (“SCN”) de 2008:
Según la definición, el sector de las administraciones públicas está formado por unidades institucionales que no sólo cumplen con las responsabilidades políticas y su función de regulación económica, sino que también producen bienes y servicios para el consumo individual o colectivo, principalmente sobre una base no de mercado, y redistribuyen la renta y la riqueza.
Incluye las unidades institucionales y las ISFL controladas por las instituciones del gobierno central. Las Administraciones Centrales se definen en el SCN 2008, párrafo 4.135, como todas las unidades institucionales que extienden su autoridad a todo el territorio del país.
Incluye las unidades institucionales que ejercen algunas funciones de gobierno a un nivel intermedio entre el gobierno central y el gobierno a nivel local. Un país puede estar dividido en estados, y estas unidades institucionales son aquellas cuya autoridad fiscal, legislativa y ejecutiva sigue extendiéndose a los estados individuales. El gobierno estatal suele tener poderes fiscales dentro de su área de competencia.
Comprender la cualificación extranjera y el certificado de autoridad
La Lista de Entidades especifica los requisitos de licencia que impone a cada persona de la lista. Estos requisitos de licencia son independientes y se suman a los requisitos de licencia impuestos en otras partes de las EAR. Por ejemplo, si desea exportar, reexportar o transferir (dentro del país) un artículo EAR99 a una entidad de la lista y los requisitos de licencia para esa persona, tal como se especifica en la columna “Requisitos de licencia” de la Lista de Entidades, indican “todos los artículos sujetos a las EAR”, tendrá que obtener una licencia antes de exportar, reexportar o transferir (dentro del país) el artículo, incluso si el artículo EAR99 podría enviarse al país de destino sin licencia, siempre que el uso final propuesto no active otro requisito de licencia en virtud de la Parte 744 de las EAR.
Obsérvese también que otras disposiciones de las EAR distintas de la Lista de Control de Comercio (Suplemento nº 1 de la Parte 774 de las EAR) (CCL) y la Lista de Entidades imponen requisitos de licencia a las exportaciones, reexportaciones y transferencias (dentro del país) de artículos sujetos a las EAR. Consulte, por ejemplo, los requisitos de uso final de la Parte 744 o los requisitos de embargo y destino especial de la Parte 746, y tenga en cuenta que si alguna de estas partes impone un requisito de licencia, tendrá que obtener una licencia antes de la exportación, reexportación o transferencia (dentro del país) del artículo.
¿Qué es un modelo entidad-relación? Entidades
En la época de la crisis financiera de 2007-2008, los reguladores se dieron cuenta de que no existía un código de identificación único para cada institución financiera en todo el mundo. Esto significa que cada país tenía diferentes sistemas de códigos para reconocer la corporación de contrapartida de las transacciones financieras. En consecuencia, era imposible identificar los detalles de las transacciones de las corporaciones individuales, identificar la contraparte de las transacciones financieras y calcular el monto total del riesgo. Ello dificultó la estimación del importe de la exposición al riesgo de cada empresa, el análisis de los riesgos en el mercado y la resolución de las instituciones financieras en quiebra. Este es uno de los factores que dificultó la evolución temprana de la crisis financiera[3].
La especificación técnica del IPJ es la ISO 17442.[5] Un IPJ consiste en una cadena alfanumérica de 20 caracteres, en la que los cuatro primeros caracteres identifican la Unidad Operativa Local (UOL) que emitió el IPJ. Los caracteres 5-18 son la cadena alfanumérica única asignada a la organización por la UOL. Los dos últimos caracteres son los dígitos de la suma de comprobación[8].
